По закону все жители Бельгии (налоговые резиденты) должны отчитываться о всех своих доходах как в Бельгии так и за рубежом. Вы становитесь налоговым резидентом (см. подробнее о резидентах) с момента регистрации в муниципалитете (gemeente / commune). То есть если Вы переехали в Бельгию в этому году, то уже в следующем году Вы должны подавать декларацию.
По общему правилу налоговая декларация подается не позднее 15 июля.
В специальных случаях декларация может быть подана не позднее 31 октября.

Да, декларацию должны подавать все налоговые резиденты независимо от того, получали ли они доходы или нет. Штраф за неподачу декларации или подачу с опозданием может составлять от €50 до €1,250. Кроме того, размер налога, подлежащего уплате может быть увеличен от 10% до 200% в зависимости от тяжести нарушения. Пропуск срока подачи декларации может привлечь к Вам дополнительное внимание со стороны налоговых органов.

Нет. Если у Вас простой кейс, например Ваш доход - это только заработная плата, декларация формируется автоматически на основе данных, предоставляемых работодателем. В этом случае Вам нужно лишь проверить правильно ли отражены все данные в личном кабинете на сайте Tax-on-web и подписать декларацию.
В сложных случаях (например, Вы получали / получаете доход за границей, имеете статус индивидуального предпринимателя и др.), мы рекомендуем обратиться к профессионалам.

Действительно, Бельгия имеет одни из самых высоких ставок налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Максимальная ставка может доходить до 50%!
Однако это не значит, что от всех Ваших доходов будет автоматически "отрезаться" половина. Размер налога к уплате зависит от многих факторов (размер дохода, семейное положение, наличие иждивенцев, применение налоговых вычетов и др.). Точную сумму может определить только налоговая инспекция. Но мы можем помочь Вам правильно оформить декларацию и запросить налоговые вычеты.

Для индивидуальных предпринимателей действуют те же ставки подоходного налога, что и для тех, кто не имеет такого статуса (работники, студенты и т.п.).
Однако кроме подоходного налога индивидуальный предприниматель также должен платить взносы на социальное страхование, которые покрывают такие риски как нетрудоспособность (временная или постоянная - инвалидность), безработица, беременность и роды и др.
Хорошая новость: взносы на социальное страхование вычитаются из суммы валового дохода, уменьшая налоговую базу. Это значит, что налог Вы заплатите по более низкой ставке. Кроме того, индивидуальные предприниматели могут вычесть профессиональные расходы (см. подробнее о профессиональном вычете).